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    發(fā)布機構(gòu): 臨汾市人民政府辦公廳 索 引 號: 11140900012775903Q/2017—00020
    標(biāo)     題: 臨汾市人民政府關(guān)于加快股權(quán)投資基金業(yè)發(fā)展的若干意見 成文日期: 2017-12-26
    文     號: 臨政發(fā)〔2017〕18號 發(fā)布日期: 2017-12-26
    主題分類: 財政、金融、審計 主 題 詞: 財政、金融、審計\其他
    【字體:

    臨 汾 市 人 民 政 府

    關(guān)于加快股權(quán)投資基金業(yè)發(fā)展的若干意見

    各縣、市、區(qū)人民政府,臨汾、侯馬經(jīng)濟開發(fā)區(qū)管委會,壺口風(fēng)景區(qū)管委會,市直有關(guān)部門:

    為進一步推動我市多層次資本市場建設(shè),優(yōu)化資源配置,拓寬融資渠道,提高直接融資比重,有效降低融資成本和杠桿率,充分發(fā)揮股權(quán)投資基金促進實體經(jīng)濟發(fā)展的重要作用,結(jié)合我市實際,現(xiàn)就加快我市股權(quán)投資基金業(yè)發(fā)展提出以下意見。

    一、 充分認(rèn)識加快發(fā)展股權(quán)投資基金業(yè)的重要意義

    股權(quán)投資基金是企業(yè)拓寬融資渠道、降低負債水平的重要方式,是優(yōu)化政府資源配置,推動供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的重要手段,在促進經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮著重要作用。目前,我市股權(quán)投資基金業(yè)發(fā)展相對滯后,市場發(fā)育仍不充分,企業(yè)融資結(jié)構(gòu)性矛盾依然突出。要將大力發(fā)展各類股權(quán)投資基金作為落實市委“345”發(fā)展戰(zhàn)略和市政府“12345”工作思路的重要舉措,充分發(fā)揮我市能源、文化、旅游等資源稟賦優(yōu)勢,激發(fā)社會資本投資活力,支持我市重點產(chǎn)業(yè)發(fā)展,實現(xiàn)我市經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級發(fā)展。

    二、 明確發(fā)展目標(biāo)任務(wù)

    (一)培育發(fā)展各類基金。根據(jù)企業(yè)不同發(fā)展階段,培育創(chuàng)業(yè)投資、私募股權(quán)投資、產(chǎn)業(yè)投資基金等不同類型的股權(quán)投資基金,為企業(yè)全生命周期提供各類股權(quán)投資基金產(chǎn)品。

    (二)支持基金機構(gòu)設(shè)立。加強與境外知名股權(quán)投資機構(gòu)合作,吸引各類股權(quán)投資基金在我市設(shè)立管理機構(gòu)或業(yè)務(wù)總部,依法合規(guī)發(fā)起設(shè)立各類股權(quán)投資基金。到2020年,力爭全市股權(quán)投資管理機構(gòu)達到30家,股權(quán)投資基金管理規(guī)模達到100億以上。

    (三)鼓勵基金聚集發(fā)展。支持在臨汾經(jīng)濟開發(fā)區(qū)、侯馬經(jīng)濟開發(fā)區(qū)設(shè)立基金集聚區(qū),吸引各類股權(quán)投資基金落戶,圍繞開發(fā)區(qū)定位創(chuàng)設(shè)各類基金產(chǎn)品;完善集聚區(qū)內(nèi)基金業(yè)服務(wù)體系和基礎(chǔ)服務(wù)設(shè)施建設(shè)。鼓勵有條件的縣(市、區(qū))設(shè)立基金產(chǎn)業(yè)園、基金小鎮(zhèn)。

    (四)推動政府投資基金發(fā)展。借鑒發(fā)達省、市經(jīng)驗,加大創(chuàng)新力度,推動政府投資基金發(fā)展,吸引更多社會資本參與,培育和發(fā)展私募股權(quán)基金市場主體,帶動全市股權(quán)投資基金業(yè)發(fā)展。

    三、健全政策扶持體系

    (一)適用范圍

    本意見所列扶持政策適用于按照國家有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定,以公司制、合伙制、契約制等形式設(shè)立,開展創(chuàng)業(yè)投資、私募股權(quán)投資、產(chǎn)業(yè)投資的股權(quán)投資基金,以及上述基金的管理機構(gòu),且符合以下全部條件的股權(quán)投資類企業(yè):

    1.2015年1月1日至2020年12月31日在臨汾市內(nèi)辦理工商注冊和納稅登記;

    2. 私募投資基金管理人在中國證券投資基金業(yè)協(xié)會登記,所管理的基金在中國證券投資基金業(yè)協(xié)會備案;

    3. 按實際到位資金計算,創(chuàng)業(yè)投資基金規(guī)模不低于1億元人民幣,私募股權(quán)投資基金規(guī)模不低于2億元人民幣,產(chǎn)業(yè)投資基金規(guī)模不低于5億元人民幣。

    (二)扶持政策

    1.稅收支持政策。認(rèn)真執(zhí)行財政部、國家稅務(wù)總局各項稅收支持政策。

    (1)企業(yè)所得稅。

    ①符合居民企業(yè)條件的股權(quán)投資類企業(yè)直接投資其他居民企業(yè)所得的股息、紅利等權(quán)益性投資收益,符合稅法規(guī)定的,可作為免稅收入,免征企業(yè)所得稅。

    ②在省發(fā)改委備案并經(jīng)年度檢查核實,投資運作符合有關(guān)規(guī)定的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權(quán)投資方式投資未上市的中小高新技術(shù)企業(yè)24個月以上,可按其對中小高新技術(shù)企業(yè)投資額的70%,在股權(quán)持有滿24個月的當(dāng)年抵扣該創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的應(yīng)納稅所得額;當(dāng)年不足抵扣的,可結(jié)轉(zhuǎn)至以后納稅年度抵扣。有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的法人合伙人參照執(zhí)行。

    ③以有限合伙形式設(shè)立的股權(quán)投資類企業(yè),可采取“先分后稅”的方式,按照國家有關(guān)稅收規(guī)定,其經(jīng)營和其他所得由合伙人分別納稅。

    (2) 個人所得稅。

    ①合伙企業(yè)的自然人合伙人生產(chǎn)經(jīng)營所得,比照個人所得稅法的“個體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得”應(yīng)稅項目,適用5%-35%的五級超額累進稅率,計算征收個人所得稅。

    ②合伙企業(yè)對外投資的利息或者股息、紅利所得,不并入企業(yè)收入,而應(yīng)單獨作為投資者個人取得的利息、股息、紅利所得,按“利息、股息、紅利所得”應(yīng)稅項目計算繳納個人所得稅。

    (3) 其他稅收政策。

    ①股權(quán)投資類企業(yè)繳納房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅確有困難并符合國家規(guī)定減免條件的,按規(guī)定程序報批后,可酌情給予減免。

    ②股權(quán)投資類企業(yè)因收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置股權(quán)投資而發(fā)生的權(quán)益性損失,符合國家稅務(wù)總局2011年25號公告規(guī)定的,可在申報后稅前扣除。

    2. 財政扶持政策。

    (1)規(guī)模獎勵。對在我市轄區(qū)內(nèi)注冊,且承諾5年內(nèi)不遷離的基金,可按以下條件給予獎勵:

    ①對基金實繳規(guī)模(扣除政府引導(dǎo)基金后)達到1億元的創(chuàng)投基金,按基金實繳規(guī)模1.5%給予獎勵;達到2億元的,按基金實繳規(guī)模1%給予獎勵。

    ②對基金實繳規(guī)模(扣除政府引導(dǎo)基金后)達到2億元的私募股權(quán)基金和達到5億元的產(chǎn)業(yè)投資基金,按基金實繳規(guī)模1%的比例給予獎勵。

    上述各類基金,單支基金獎勵總額累計不超過1500萬元。國家級基金和超大規(guī)模基金可采取“一事一議”的方式協(xié)商確定。

    (2) 投資獎勵。

    ①各類股權(quán)投資基金投資我市境內(nèi)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)企業(yè)達到1000萬元(扣除政府引導(dǎo)基金后)且投資期限滿1年的,按其實際投資額1%給予獎勵。獎勵金額不超過200萬元。

    ②創(chuàng)業(yè)投資基金、私募股權(quán)投資基金、產(chǎn)業(yè)投資基金直接投資我市轄區(qū)內(nèi)企業(yè)的資金規(guī)模(扣除政府引導(dǎo)基金后)達到1億元且投資期限滿1年的,按照其實際投資額1%比例給予獎勵。獎勵最高不超過400萬元。

    (3) 貢獻獎勵。

    ①股權(quán)投資管理企業(yè)自獲利年度起,前2年由市財政部門按照其繳納的企業(yè)所得稅市級以下(含市級)地方分享部分給予等額獎勵,后3年給予減半獎勵。

    ②股權(quán)投資基金管理機構(gòu)的高級經(jīng)營管理人員(以下簡稱“高管”),在3年內(nèi),以其工資、薪金所得項目個人所得稅市級以下(含市級)地方財政留存部分的100%為標(biāo)準(zhǔn),由市財政部門給予適當(dāng)獎勵。每家不超過5人。

    (4) 辦公用房補助。股權(quán)投資管理企業(yè)購買、自建自用辦公用房的,按市場房價給予1.5%的一次性補貼,補貼最高不超過500萬元;租賃自用辦公用房的,連續(xù)3年每年按照房屋市場指導(dǎo)價的30%給予補貼,每年補貼最高不超過100萬元。

    3.人才支持政策。充分認(rèn)識專業(yè)人才在推動股權(quán)投資基金業(yè)發(fā)展中的重要作用,通過人才激勵措施,引進高端基金人才,加快培養(yǎng)本土人才,不斷提升我市股權(quán)投資基金管理運作能力和水平。

    (1)股權(quán)投資基金管理機構(gòu)從業(yè)人員,符合我市有關(guān)人才政策規(guī)定的,平等納入人才政策享受范圍。

    (2)根據(jù)現(xiàn)有人才政策,可給予股權(quán)投資基金管理機構(gòu)高管一次性住房補貼、安家費等補助,補助額度根據(jù)實際情況由市委人才辦、財政部門確定。

    (3)加強基金人才培養(yǎng)力度。建立本土優(yōu)秀基金人才培養(yǎng)計劃,推動業(yè)內(nèi)股權(quán)投資基金高端人才與金融機構(gòu)、投資機構(gòu)和專業(yè)培訓(xùn)機構(gòu)等合作。

    (4)其他支持政策。

    符合條件的國有創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資未上市中小企業(yè)形成的國有股,可申請豁免國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)。

    四、 健全行業(yè)管理體系

    (一)落實登記備案制度。按照《山西省股權(quán)投資類企業(yè)注冊備案監(jiān)管辦法(試行)》,股權(quán)投資類企業(yè)在完成工商注冊登記后,應(yīng)按照《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》《私募投資基金管理人登記和基金備案辦法(試行)》的要求,及時向中國證券投資基金業(yè)協(xié)會登記備案。獲得管理人資格后,應(yīng)及時加入山西省投資基金業(yè)協(xié)會,接受自律組織管理。創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)在完成工商注冊登記后,應(yīng)按照《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》要求,及時向省發(fā)改委登記備案。

    (二)加強監(jiān)督管理。嚴(yán)格遵循國家關(guān)于股權(quán)投資類企業(yè)的相關(guān)要求,切實加強監(jiān)管。市工商部門應(yīng)及時將我市轄區(qū)內(nèi)股權(quán)投資類企業(yè)注冊信息通過國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)(山西)告知證券監(jiān)管部門和省、市政府金融辦。市政府金融辦應(yīng)會同金融監(jiān)管部門和銀行機構(gòu),加強股權(quán)投資基金法人、法人代表信用記錄征集工作,及時將其信用記錄納入信用信息共享平臺,做好跟蹤服務(wù)。

    (三)做好風(fēng)險防范。股權(quán)投資類企業(yè)要依法合規(guī)、有序操作,不得從事吸收公眾存款或變相吸收公眾存款、發(fā)放貸款等金融業(yè)務(wù)。投資者要按照投資自愿、風(fēng)險自擔(dān)等原則進行投資,防范風(fēng)險。市政府金融辦、市工商局負責(zé)做好股權(quán)投資類企業(yè)備案、注冊、股權(quán)變更等工作。市政府金融辦配合山西證監(jiān)局做好股權(quán)投資類企業(yè)進行監(jiān)督管理工作,配合省投資基金業(yè)協(xié)會做好自律管理、規(guī)范發(fā)展工作。各縣(市、區(qū))人民政府要加強股權(quán)投資的風(fēng)險警示和宣傳教育,提高群眾風(fēng)險意識,加大對違規(guī)運營的股權(quán)投資類企業(yè)的清理整頓力度,嚴(yán)厲打擊以“股權(quán)投資”“股權(quán)眾籌”等為名進行的非法集資和非法證券期貨活動。

    五、健全服務(wù)保障體系

    (一)進一步提升政務(wù)服務(wù)水平。各縣(市、區(qū))人民政府、市直有關(guān)部門要進一步優(yōu)化政務(wù)服務(wù),為股權(quán)投資類企業(yè)在我市健康發(fā)展創(chuàng)造便利條件。市工商部門要落實工商登記便利化的有關(guān)規(guī)定,簡化登記流程,提高辦事效率,對股權(quán)投資類企業(yè)的名稱預(yù)先核準(zhǔn)、工商注冊登記等給予便利,提供網(wǎng)上注冊服務(wù),在申請材料齊全、符合法定形式的前提下,3個工作日內(nèi)完成注冊工作。發(fā)起人申請設(shè)立外商投資股權(quán)投資類企業(yè),應(yīng)由市商務(wù)部門配合做好注冊登記工作。市財政部門要認(rèn)真落實國家及省、市出臺的支持股權(quán)投資基金業(yè)發(fā)展的財政扶持政策,并結(jié)合我市實際,出臺具體支持意見。市國稅、地稅部門要積極落實股權(quán)投資類企業(yè)專項稅收優(yōu)惠政策。市教育部門要為股權(quán)投資類企業(yè)高管子女入學(xué)提供便利。市政府金融辦要為各類股權(quán)投資類企業(yè)提供政策法規(guī)解讀、管理人登記、產(chǎn)品備案、相關(guān)信息變更等服務(wù)。各縣(市、區(qū))人民政府要建立相應(yīng)的制度,積極建立股權(quán)投資類企業(yè)一體化服務(wù)系統(tǒng)和“綠色通道”制度,明確各類事項的辦理時限,做好股權(quán)投資類企業(yè)日常管理和服務(wù)工作。

    (二)加強政府投資基金引導(dǎo)作用。政府投資基金要按照“政府引導(dǎo)、市場運作、科學(xué)決策、防范風(fēng)險”原則,充分發(fā)揮引導(dǎo)作用,為各類股權(quán)投資基金在我市發(fā)展創(chuàng)造更大空間。設(shè)立市政府投資基金理事會,負責(zé)確定政府投資基金投資方向、投資政策等重大事項;對政府投資基金統(tǒng)籌實施政策指導(dǎo)、監(jiān)督管理、考核評價等;制定政府投資基金管理機構(gòu)高管人員的公開招聘、推薦、考核等制度。市政府金融辦承擔(dān)市政府投資基金理事會的日常工作。市財政部門要創(chuàng)新財政管理方式,集中財政資金設(shè)立政府投資基金,在落實工商、稅收、財政、人才等扶持政策的基礎(chǔ)上,研究制定相應(yīng)讓利、投資獎勵、劣后、風(fēng)險共擔(dān)等其他優(yōu)惠政策,引導(dǎo)股權(quán)投資類企業(yè)落戶,共同推動當(dāng)?shù)毓蓹?quán)投資基金業(yè)發(fā)展。

    (三)完善股權(quán)投資類企業(yè)發(fā)展環(huán)境。充分利用政府項目資源優(yōu)勢,建立項目對接機制,將臨汾市上市掛牌后備企業(yè)資源庫向股權(quán)投資類企業(yè)開放,鼓勵在山西股權(quán)交易中心掛牌企業(yè)與股權(quán)投資類企業(yè)對接。股權(quán)投資類企業(yè)投資的企業(yè)優(yōu)先列入我市上市掛牌后備企業(yè)資源庫,支持其在境內(nèi)外資本市場上市掛牌。積極推動股權(quán)投資類企業(yè)與銀行、證券、保險等機構(gòu)的業(yè)務(wù)交流合作。大力發(fā)展律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所和信用擔(dān)保、評估評級等中介機構(gòu),為股權(quán)投資類企業(yè)提供中介服務(wù),建立完善相關(guān)服務(wù)體系。

    (四)加大宣傳培訓(xùn)力度。組織各級領(lǐng)導(dǎo)干部、主管部門、監(jiān)管部門及相關(guān)部門的人員參加股權(quán)投資基金專題培訓(xùn),提高對基金業(yè)發(fā)展的重視程度,深刻理解和認(rèn)識基金業(yè)發(fā)展趨勢。不定期組織金融論壇、學(xué)術(shù)研討、新產(chǎn)品展示、座談會等多種形式的交流活動,加大對股權(quán)投資基金的宣傳力度,營造有利于股權(quán)投資基金業(yè)發(fā)展的輿論氛圍。

    私募證券投資基金和公募基金可參照本意見執(zhí)行相關(guān)優(yōu)惠政策。

    本意見自印發(fā)之日起施行。各縣(市、區(qū))可結(jié)合實際制定配套扶持政策。已制定的政策優(yōu)于本意見的,繼續(xù)執(zhí)行;與本意見不一致的,以本意見為準(zhǔn)。

    臨汾市人民政府

    2017年12月26日

    (此件公開發(fā)布)

    抄送:市委,市人大常委會,市政協(xié),市中級法院,市檢察院,人民團體,新聞單位。

    臨汾市人民政府辦公廳                 2017年12月26日印發(fā)

    校對:王平(市政府金融辦)              共印200份

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